Beim Übertragen von Wertpapieren (z. B. Aktien) von einem Depot auf ein anderes kann es steuerliche Folgen geben. Grundsätzlich gilt:
Eine Depotübertragung kann so behandelt werden, als hätten Sie die Wertpapiere verkauft. Dadurch können Steuern auf Kursgewinne anfallen.
Wann ist die Übertragung steuerfrei?
Keine Steuerfällt an, wenn:
- die Wertpapiere auf ein Depot derselben Person übertragen werden und
- die Besteuerung weiterhin sichergestellt ist
Das gilt z.B. bei:
- Übertragungen zwischen eigenen Depots (im In- oder Ausland)
Wichtige Voraussetzung
Damit keine Steuer anfällt, müssen bestimmte Daten an das Finanzamt gemeldet werden, u. a.:
- Name und Adresse
- Steuer- oder Sozialversicherungsnummer
- Details zu den Wertpapieren (z. B. ISIN, Anzahl)
- Anschaffungskosten
- neues Depot
Die Meldung muss innerhalb eines Monats erfolgen.
Achtung
Erfolgt keine oder fehlerhafte Meldung, wird die Übertragung steuerpflichtig Wird die Datenweitergabe nicht erlaubt, muss die Bank automatisch KESt einbehalten Bei Übertragungen zwischen ausländischen Depots muss die Meldung vom Steuerpflichtigen selbst erfolgen
